Le stock option offerte dalle start-up, in particolare nel mondo tecnologico, hanno notoriamente reso molto ricchi alcuni fortunati dipendenti.

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Quelli di una certa età, ovviamente, ricorderanno il boom delle dot-com degli anni '90 e tutti i milionari che si sono creati grazie alle stock option. Tra gli esempi recenti più notevoli c'è Tesla, fondata dall'ormai miliardario Elon Musk. Come tante altre società nel settore tecnologico, Tesla offre opzioni su azioni come parte di pacchetti di compensazione. Ma nel caso del costoso produttore di veicoli elettrici, le opzioni sono offerte tutto dipendenti, non solo dirigenti o dirigenti. E quando azioni di Tesla il prezzo è salito alle stelle di oltre il 200 per cento nel 2020 , improvvisamente c'era un gruppo completamente nuovo di 'milionari Tesla'.

Deve essere carino, vero? La realtà è che non sono solo le start-up a offrire stock option. Questi programmi sono offerti in una varietà di settori tra cui produzione, finanza e costruzione. E se gestite bene, le stock option (ESO) dei dipendenti possono essere una forma di compensazione incredibilmente redditizia.

Al livello più elementare, questi tipi di opzioni danno ai dipendenti la possibilità di acquistare azioni della società a un certo prezzo; negli altri casi, le azioni sono assegnate ai dipendenti nell'ambito della loro retribuzione complessiva. Inoltre, i dipendenti sono generalmente in grado di vendere quelle azioni durante un'offerta pubblica di acquisto, quando una società è ancora privata o dopo che il pubblico è diventato pubblico, una mossa che ha valore, ovviamente, solo se il prezzo di mercato delle azioni della società è superiore a il prezzo pagato per tale azione.

Ma cosa dovresti sapere sull'acquisto e la vendita di azioni della società (noto anche come esercizio delle tue opzioni) al fine di sfruttare in modo sicuro ed efficace la maggior parte di questa forma potenzialmente preziosa di compenso dei dipendenti?

Riconoscendo in anticipo che si tratta di un argomento particolarmente complesso, ecco alcune considerazioni chiave dei fondatori di Optas Capital, Meghan Railey e Fritz Glasser, che sono specializzati nella guida delle persone attraverso una gestione efficace delle stock option.

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Sviluppa una strategia di investimento per le tue stock option

Forse uno dei passi più importanti da compiere per quanto riguarda le stock option dei dipendenti è lo sviluppo di una strategia di investimento globale per loro, piuttosto che ala. In particolare, mentre intraprendi questo sforzo, chiediti: quanti soldi sei disposto a mettere a rischio quando si tratta di acquistare queste stock option?

'Supponi che perderai tutti i soldi', dice Glasser. 'Quanto potresti perdere senza avere un impatto sul tuo stile di vita o avere un impatto psicologico su te stesso?'

Inizia calcolando il costo totale dell'esercizio per le tue opzioni e confrontalo con la quantità di denaro che hai a portata di mano e sei disposto a perdere nello scenario peggiore, afferma Glasser. Se non hai i fondi disponibili ma desideri comunque esercitare le tue opzioni, parla con un consulente finanziario di alcune soluzioni creative che potrebbero essere disponibili.

Comprendere le implicazioni fiscali

È anche fondamentale essere chiari sulle tasse a cui potresti essere soggetto quando eserciti le stock option dei dipendenti. Per comprendere appieno questo problema, devi sapere esattamente che tipo di azioni hai.

Le aziende offrono due tipi di stock option: le stock option non qualificate (NQSO), che sono più diffuse, e le stock option incentivanti (ISO), che presentano alcuni vantaggi fiscali ma presentano anche una maggiore complessità. Prima di prendere qualsiasi decisione o intraprendere qualsiasi azione in merito alle stock option dei dipendenti, scopri esattamente in quale campo rientri.

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Ad esempio, come spiega Forbes , gli ISO si qualificano per un trattamento fiscale speciale da parte dell'IRS. Ciò include il non essere soggetto a previdenza sociale, Medicare o ritenute d'acconto. Ci sono, ovviamente, alcuni criteri coinvolti nella qualificazione per questo trattamento fiscale speciale, incluso l'ISO che viene concesso solo ai dipendenti, non amministratori, consulenti o appaltatori, tra le altre cose. Inoltre, affinché un dipendente possa conservare le agevolazioni fiscali speciali ISO dopo aver lasciato un'azienda, la ISO deve essere esercitata o venduta entro tre mesi dalla data di uscita dall'azienda. Tuttavia, l'esercizio degli ISO potrebbe attivare quella che è nota come l'imposta minima alternativa (AMT), quindi assicurati di parlare con un professionista fiscale in caso di domande.

Quando si tratta di esercitare gli NQSO, d'altra parte, pagherai le tasse e la transazione verrà riportata sul tuo modulo IRS W-2. Paghi le imposte ordinarie sul reddito quando eserciti le opzioni e le plusvalenze quando vendi le azioni, dice Investopedia . La formula esatta per determinare l'importo su cui pagare le tasse è alquanto dettagliata, quindi ti consigliamo di assumere un professionista che ti guidi attraverso i punti chiave.

Il punto chiave qui per quanto riguarda le stock option e le tasse dei dipendenti è questo: comprendi le implicazioni fiscali del tipo di azioni che hai.

'È importante avere una strategia fiscale', spiega Railey. 'L'approccio più semplice è pianificare in anticipo, perché ci sono così tante scelte e le persone sono scioccate dalle implicazioni fiscali'.

Se non sei sicuro, non indovinare: chiedi informazioni a un professionista

Quando si tratta di investire e come gestire le stock option e le loro complessità, è meglio prevenire che curare. Se hai domande su qualsiasi elemento del processo, è meglio trovare un professionista che possa aiutarti.

'Ha davvero bisogno di intervistare e identificare un contabile competente', suggerisce Railey. 'Spesso i migliori di solito provengono da un rinvio, forse da un collega o dirigente che ha esperienza nella presentazione di questo tipo di dichiarazione dei redditi'.

Piani di acquisto di azioni per i dipendenti

Non correlate a ISO e NQSO, alcune aziende offrono un piano di acquisto di azioni per i dipendenti (ESPP). Questi programmi sono molto più semplici e possono anche rivelarsi utili.

Nell'ambito di un ESPP, i dipendenti possono essere in grado di acquistare azioni della società a un prezzo scontato; per fare ciò, le detrazioni vengono effettuate dalla tua busta paga ogni periodo di paga (l'importo prelevato dalla tua paga per contribuire al piano è determinato da te quando ti unisci all'ESPP).

Queste detrazioni sono messe da parte e possono accumularsi o accumularsi fino a una data di acquisto delle azioni prestabilita. Alla data di acquisto il denaro accumulato viene utilizzato per acquistare azioni della società.

Il bello di questo tipo di programma è che lo stock viene messo a tua disposizione come dipendente dell'azienda a un prezzo scontato. In alcuni casi, lo sconto può essere abbastanza significativo, tanto quanto 15 per cento al di sotto del valore di mercato.

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'Incoraggiamo sempre le persone a iscriversi a questo tipo di piano se ne hanno l'opportunità', spiega Railey. «Supponendo che l'azione lo abbia la capacità di apprezzare nel tempo , lo sconto è essenzialmente un compenso aggiuntivo da parte dell'azienda.'

L'IRS limita l'importo totale in dollari degli acquisti ESPP a $ 25.000 per anno solare, afferma Investopedia.

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Non ci sono tasse dovute su questo particolare tipo di azione, fino a quando non lo vendi. Quando le azioni ESPP vengono vendute, lo sconto che ti è stato concesso dal tuo datore di lavoro sul prezzo originale delle azioni viene tassato come reddito ordinario, afferma Investopedia. Inoltre, eventuali guadagni superiori e superiori a tale prezzo saranno tassati in base all'aliquota di plusvalenza applicabile.

Nonostante gli apparenti vantaggi, spesso i dipendenti non si iscrivono alle offerte ESPP perché questi tipi di programmi si perdono nella confusione dell'onboarding per un nuovo lavoro. Anche se la marea potrebbe cambiare su questo fronte. A partire dal 2021, secondo il Centro nazionale per l'azionariato dei dipendenti , ci sono circa 6.600 programmi di partecipazione azionaria dei dipendenti, che coprono più di 14 milioni di partecipanti. Dall'inizio del 21° secolo, c'è stato un calo del numero totale di questi tipi di piani azionari, ma un aumento del numero di partecipanti. Circa 11 milioni di questi partecipanti acquistano azioni del proprio datore di lavoro attraverso piani di acquisto di azioni dei dipendenti.

Se hai accesso a un ESPP e ti sei preso la briga di registrarti, Railey suggerisce di appoggiarsi a questo vantaggio e di acquistare tutte le azioni scontate consentite, anche se Investopedia suggerisce di assicurarsi che il tuo portafoglio complessivo di investimenti sia equilibrato e che tu lo faccia non avere più del 10-15 percento in nessuna azienda (per proteggerti da una recessione).

Glasser offre un avvertimento simile, suggerendo di considerare le prospettive di un'azienda quando si decide se iscriversi a un programma di acquisto di azioni.

'Se pensi che l'azienda non andrà bene, potresti considerare di non partecipare', spiega. 'Ma se ti viene offerto un ESPP, prendi una decisione affermativa di non partecipare o di partecipare. Non dovresti semplicemente non partecipare perché non sai cosa fare.'